企业内部审计乱账整理兼职会计代理

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本公司主要经营范围：
     公司注册、注销、年检、变更；代理记账、验资审计；建筑资质、入青备案；房地产开发资质和物业资质备案；
内部审计工作一般程序 
1.年度审计工作计划的编制： 
每个会计年度结束前一个月内根据公司部署和公司经营管理的需要，确定审计重点，编制提交次年年度审计工作计划，报请总经理批准后实施。 
2.确*的生产经营、财务状况等情况初步了解的基础上，编制项目审计计划，经审计部经理批准后实施。 
审计项目计划主要包括以下内容： 
a）被审计单位名称； 
b）审计范围、内容、目标； 
c）各项目审计时间安排； 
d）其他事项。 
3   下达审计通知书：审计组根据批准的项目审计计划，于实施审计前3日，向被审计单位下达书面审计通知书（特殊审计项目除外）。审计通知书主要包括以下内容： 
a）审计的范围、内容、方式、时间； 
b）审计组成员名单； 
c）对被审计单位接受审计、配合工作的要求。 
d）审计单位签章与签发日期。 
e) 审计认为需要被审计单位自查的，应在审计通知书中注明自查内容、要求和期限。 
被审计单位在收到审计通知后，必须按审计通知书的要求，做好审计准备，并为审计工作提供必要的工作条件。 
4    实施审计：在审计过程中，审计人员要根据审计工作具体要求，认真编写审计工作底稿，获取有价值的审计证据。审计工作底稿的主要内容包括： 
a）被审计单位名称； 
b）审计项目名称及实施审计检查时间； 
c）审计过程记录； 
d）编制者和复核者的姓名及编制和复核的日期； 
e)其他应说明的问题。 
5   提出审计报告，做出审计决定：审计组在审计结束后，应进行综合分析， 
在与被审计单位交换意见后，于审计终结后10（节假日顺延）日内写出审计报 
告征求意见稿。被审计单位应当自接到审计报告征求意见稿之日起 3（节假日顺延）日内，将其书面意见送交审计组，被审计单位未*的问题、评价和结论、处理意见和建议。审计报告必须附有证明材料和有关资料。内部审计报告经审计部经理审核后向分管副总与总经理报出。 
6  审计部提出审计报告后，经分管副总与总经理签署后，由审计部在总经理授权的职权范围内按以下规定办理： 
a)被审计单位、个人没有或有轻微违反国家法规、公司规章制度行为的，出具审计意见书； 
b) 对被审计部门、个人违反国家法规、公司规章制度的行为，审计审价部提交并配合办公室处理：处理和处罚的审计决定以公司名义发文。 
7 《审计处理决定》主要内容 
a) 审计内容、范围、方式和时间； 
b) 审计报告认定的被审计者违规违纪的行为事实； 
c) 对违规违纪行为的定*，作出处理、处罚决定及其依据； 
d) 需要进行整改的事项； 
e) 处理、处罚决定执行的期限和要求。 
8 审计的复审 
被审计单位对审计决*必须执行。 
9 集团公司总经理批准审计报告后，审计部负责督促有关职能部门落实整改措施。
【每日欣赏】
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